Financiële toelichting

De toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn via het vaststellen van de begroting 2019 door uw Gemeenteraad vastgesteld.
Gedurende het jaar kunnen de toevoegingen en onttrekkingen muteren via een raadsbesluit (zoals bijvoorbeeld het vaststellen van de zomernotitie en de Notitie Reserves en Voorzieningen).

Bij vaststellen van de begroting 2019 heeft uw Gemeenteraad besloten om voor ca. € 2,4 miljoen aan kosten te dekken uit de reservepositie van de gemeente. De grootste onderdelen hiervan zijn het sociaal domein, invoering van de omgevingswet en de flexibele schil t.b.v. pensionering.

In 2019 heeft de raad aanvullend beslag gelegd op de reservepositie. Voorbeelden hiervan zijn de 30km-zone Bobeldijk ad € 340.000, het aanvullend budget voor Veilig Thuis ad € 150.000 en de subsidie voor kleedaccommodatie van RKEDO ad € 97.539.

Ten opzichte van de bijgestelde begroting naar aanleiding van raadsbesluiten zien wij een hogere onttrekking uit de reservepositie van circa € 1 miljoen. Dit komt hoofdzakelijk vanwege het tekort op de jeugdzorg dat met €2,2 miljoen in totaal hoger is dan het tekort in de bijgestelde begroting van € 1,1 miljoen.

Afwaardering kleedaccommodaties
In de gemeenteraadsvergadering van 30 november 2015 is de Beleidsregel Accommodatiebeleid 2016 vastgesteld. Hierin heeft de gemeenteraad o.a. de overdracht geregeld van de opstallen van de sportaccommodaties naar de verenigingen. In de gemeenteraadsvergadering van 30 november 2015 is de Beleidsregel Accommodatiebeleid 2016 vastgesteld. Hierin heeft de gemeenteraad o.a. de overdracht geregeld van de opstallen van de sportaccommodaties naar de verenigingen. De boekwaarden per 31 december 2019, inclusief de reguliere afschrijving, bedraagt totaal € 596.000.

De inhoudelijke toelichting op de investeringen die ten laste van de reserves komen treft u aan in de financiële toelichting van het betreffende programma.

V

De post onvoorzien wordt gebruikt voor incidentele mee- en tegenvallers. Het saldo op de post onvoorzien bedraagt per einde boekjaar € 150.000. De post structurele begrotingsruimte wordt gebruikt voor de opvang van de jaarlijkse structurele lasten die voortvloeien uit de raadsbesluiten. Het niet gebruikte deel van deze post bedraagt aan het einde van het boekjaar € 56.000. Beide bedragen vallen vrij ten gunste van het rekeningresultaat.

V

De gemeente heeft de wettelijke verplichting om vóór 2022 voor alle woningen de gebruikersoppervlakte op te meten. De start van het project "meten gebruiksoppervlakte woningen" is later gestart dan gehoopt (november 2019) omdat in deze overvolle markt niet eerder een ingewerkte externe kracht beschikbaar was. Door de vertraging zijn de kosten voor diensten van derden beperkt aangesproken.

V

Op de loonkosten is er sprake van een nadeel van € 61.000. Het nadeel is ontstaan als gevolg van vervanging bij ziekte/zwangerschap, ontstane vacatures en lastig in te vullen vacatures.

N

Het nadeel op studiekosten komt voort uit een groter beroep op de studiekosten als gevolg van groei van de formatie, waarbij o.a. geïnvesteerd is in de ontwikkeling van jonge medewerkers. Het budget studiekosten is in voorgaande jaren niet verhoogd ondanks de uitbreiding van de formatie. Voor 2020 is het budget studiekosten verhoogd.

N

De energierekening is hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt grotendeels door de hogere gastarieven. Dit zal in de zomernotitie van 2020 structureel worden bijgesteld.

N

De telefoonkosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit komt door scherpere contracten en minder vervanging. Het is de verwachting dat de telefoonkosten voor het komende jaar hoger zullen zijn. Daarnaast wordt er minder geprint en meer digitaal gewerkt.

V

Overschrijding naar aanleiding van gewijzigde begroting 2019 SSC DeSom.

N

Voor de verbetering van de dienstverlening was rekening gehouden met de uitvoering van een ondernemerspeiling en imago onderzoek. Het imago onderzoek en benodigd budget daarvoor in combinatie met een uit te voeren inwonerspeiling wordt doorgeschoven naar het jaar 2020.

V

Met de invoering van de vergoedingen voortvloeiend uit het Rechtspositiebesluit welke per 1 januari 2019 in werking is getreden, was geen rekening gehouden in de begroting.

N

Er is rekening gehouden met een terugval van inkomsten uit leges reisdocumenten door de verlenging van de geldigheidsduur van deze documenten van vijf jaar naar tien jaar. Bij Koggenland viel de aanvraag in reisdocumenten hoger uit, hierdoor zijn de inkomsten hoger uitgevallen dan begroot.

V

Door afschaffing van het referendum is het budget niet gebruikt. Dit budget wordt voor het komende jaar aangepast. De verkiezingen in 2019 waren Provinciale Staten, Waterschap en Europees Parlement, alle kosten voor deze verkiezingen zijn binnen het budget gebleven.

V

Bij onderhoud en materialen is er minder uitgegeven dan begroot. Bij materialen wordt er al enkele jaren minder uitgegeven, daarom wordt dit budget voor het komende jaar aangepast. Daarnaast is er in 2019 geen Bibob uitgevoerd, omdat hier op grond van de Bibob formulieren geen aanleiding voor was. Overige baten komen voort uit het terugvorderen van kosten bij de daders van vernieling en vandalisme.

V