Met deze paragraaf geven wij inzicht in de mate van kostendekkendheid van de bestemmingsbelastingen en retributies.
Retributies
Voor de begroting 2019 is de kostendekking van de gemeentelijke tarieven berekend voor drie titels. Deze titels zijn:
Titel 1: Algemene dienstverlening
- reisdocumenten en rijbewijzen
- overige publiekszaken en verkeer & vervoer (parkeerkaarten)
Titel 2: Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning
- omgevingsvergunningen
- vooroverleg/beoordeling conceptaanvraag
Titel 3: Dienstverlening vallend onder Europese dienstverlening
- horeca en marktgelden
- evenementen
De kostendekking op begrotingsbasis is als volgt:
Titel | Lasten | Baten | Percentage | |
|---|---|---|---|---|
2018 | 2019 | |||
1. Algemene dienstverlening / leges | 202.380 | 178.822 | 87,0% | 88,4% |
2. Leefomgeving / omgevingsvergunning | 533.256 | 415.083 | 81,5% | 77,8% |
3. Evenementen (horeca e.d.) | 1.590 | 504 | 24,8% | 31,7% |
Totaal | 737.226 | 594.409 | 83,6% | 80,6% |
Na sluiting van het boekjaar 2019 is de kostendekking op basis van de werkelijke cijfers berekend. Voor de drie genoemde titels is de werkelijke kostendekking als volgt:
Titel | Lasten | Baten | Percentage | |
|---|---|---|---|---|
rekening | rekening | begroting | rekening | |
1. Algemene dienstverlening / leges | 303.672 | 234.313 | 88,4% | 77,2% |
2. Leefomgeving / omgevingsvergunning | 872.248 | 800.278 | 77,8% | 91,7% |
3. Evenementen (horeca e.d.) | 19.534 | 6.149 | 31,7% | 31,5% |
Totaal | 1.195.454 | 1.040.740 | 80,6% | 87,1% |
Bij de samenstelling van de begroting 2019 gingen we van uit dat de aanvragen naar reisdocumenten sterk zou afnemen als gevolg van de verlenging van de geldigheidsduur van vijf naar tien jaar. De praktijk was echter anders. Het aantal aanvragen is, tegen de verwachting in, niet drastisch gedaald. Als gevolg van het hogere aantal aanvragen zijn de lasten naar verhouding toegenomen.
De toename van de lasten/baten leefomgeving/omgevingsvergunning komt door de stijging van het aantal aanvragen voor een omgevingsvergunning. Daarnaast zijn de leges voor wijziging van de lokale bestemmingsplannen opgenomen, dit in tegenstelling tot de begroting.
De wijziging bij de "evenementen" is het gevolg van een aanpassing in de indeling van de legesverordening. De marktplaatsen en kansspelen vallen nu onder deze titel 3 in plaats van titel 1.
Bestemmingsbelastingen
De ontwikkeling van de kostendekking op begrotingsbasis van de diverse heffingen is in onderstaand overzicht weergegeven.
Omschrijving | Lasten | Baten | Percentage | |
|---|---|---|---|---|
2018 | 2019 | |||
Begraafplaatsen | 123.115 | 55.014 | 51,9% | 44,7% |
Rioolheffing | 1.517.667 | 1.403.993 | 100,0% | 92,4% |
Afvalstoffenheffing | 3.016.395 | 2.998.852 | 100,0% | 99,4% |
De kostendekkendheid van begraafplaatsen is 44,7%. Doordat er steeds minder mensen kiezen voor begraven dalen de inkomsten, maar de kosten voor het onderhoud van de begraafplaatsen nemen nauwelijks af.
Ook voor de heffingen is de kostendekking op basis van de rekeningcijfers vastgesteld. Deze is als volgt:
Omschrijving | Lasten | Baten | Percentage | |
|---|---|---|---|---|
rekening | rekening | begroting | rekening | |
Begraafplaatsen | 118.501 | 63.198 | 44,7% | 53,3% |
Rioolheffing | 1.546.462 | 1.437.551 | 92,4% | 93,0% |
Afvalstoffenheffing | 3.141.836 | 3.189.351 | 99,4% | 101,5% |
Het rijk verhoogde de tarieven voor het verbranden van afval van € 13,21 naar € 31,39 per ton. Daardoor zijn de lasten en baten sterk verhoogd ten opzichte van de primaire begroting.